風險保額

保險公司收取保險費和履行合同義務(wù)需要一段段時間，比如說人壽保險合同，可能需要幾年甚至幾十年后。為了確保保險公司有足夠的償付能力來承擔未來的負債，例如未到期的負債或未決的索賠，保險公司必須從收取的保險費中存入保單儲備基金。

從本質(zhì)上講，保單責任準備金是根據(jù)保險法確定的一種資金準備，其功能在于保險公司在承擔保險責任時有這個資金作為擔保。雖然保單責任準備金是從保險費收入中存入的，但這資金不能被視為保險公司的營業(yè)收入，而是作為保險公司的負債。

因此，風險保額是死亡撫恤金的收益在每個保單期間都在減少，并且風險保額在到期時為零。風險保額使保險公司的實際賠償金額低于假設(shè)的金額，導致死亡撫恤金。因此，在正常情況下，保險公司可以獲得更穩(wěn)定的死亡撫恤金。

風險保額是有效保險金額減去期末責任準備金。其中有效保險金額是指保險合同中最高賠付金額的保險事故發(fā)生時，保險公司需要支付的最高金額；最終責任準備金是中國保險監(jiān)督管理委員會規(guī)定的法定最低責任準備金。

1、風險保險金額=保險金額-現(xiàn)金價值；

2、凈風險=保險金額-責任準備金；

3、現(xiàn)金價值=責任準備金-退保費；

4、現(xiàn)金價值的所有權(quán)屬于被保險人，與被保險人是否死亡無關(guān)。即使被保險人沒有死亡，被保險人也可以通過退保取出現(xiàn)金價值，所以現(xiàn)金價值不屬于保險公司。

具體舉例，如果保險金額為10萬元，現(xiàn)金價值為2萬元，被保險人死亡時，保險公司向受益人支付10萬元，而其中為被保險人支付2萬元，實際獲得的擔保金額僅為8萬元。這是風險保險金額，也是保險公司承擔的風險責任。

壽險風險保額是指被保險人如果發(fā)生了保險合同中最大給付額的保險事故，保險公司需支付的最高金額。

舉個例子，以某壽險的身故/全殘保險金額為20萬來說明，當個人賬戶金額為1萬元時，那么實際上保險公司承擔的風險為19萬元，所以按19萬元的風險保險費扣除。當個人賬戶金額為15萬元時，那么實際上保險公司承擔的風險為5萬元，按5萬元的風險保險費扣除。當個人賬戶金額為21萬元時，那么實際上保險公司承擔的風險為21萬元的5%，即10500元，按10500元的風險保險費扣除。以此類推，保險公司永遠都是要支付個人賬戶金額5%的金額為風險保險費。